A digitális pénzügyi szolgáltatók, mint a Revolut és a Wise, egyre népszerűbbek a magyar vállalkozók és magánszemélyek körében. Azok számára, akik nem szeretnék a hagyományos bankokat választani, vagy inkább gyorsabb és olcsóbb nemzetközi utalásokat keresnek, a Revolut és a Wise ideális alternatívát jelenthetnek. Azonban nem mindenki van tisztában azzal, hogy ezek a digitális pénzügyi platformok is érintettek a bejelentési kötelezettségek tekintetében a NAV (Nemzeti Adó- és Vámhivatal) felé.
A következő blogcikkben tisztázzuk, hogy a Revolut és a Wise számlák használata milyen bejelentési kötelezettséggel jár Magyarországon, és hogyan kell ezeket a pénzügyi szolgáltatókat a NAV felé kezelni. A cikk célja, hogy a könyvelők és vállalkozók számára egyértelmű iránymutatást adjon a helyes adminisztrációról és a megfelelés biztosításáról.
1. A Revolut és a Wise működése Magyarországon
A Revolut és a Wise (korábban TransferWise) digitális pénzügyi szolgáltatók, amelyek külföldi pénznemek közötti tranzakciók lebonyolítását, valamint a hagyományos banki szolgáltatásokhoz hasonló funkciókat kínálnak. Mindkét platform rendelkezik magyarországi felhasználók számára elérhető bankszámlákkal és kártyákkal, amelyek révén a felhasználók egyszerűen kezelhetik pénzügyeiket, gyakran kedvezőbb költségek mellett.
Bár a Revolut és a Wise nem hagyományos bankok, az általuk kínált szolgáltatások sok szempontból hasonlítanak a hagyományos banki termékekhez. A kérdés, hogy a magyar adóhatóság (NAV) hogyan kezeli ezen szolgáltatók tevékenységét és milyen bejelentési kötelezettségek vonatkoznak rájuk, több szempontból is fontos lehet.
2. Bejelentési kötelezettség a NAV felé
A magyar jogszabályok értelmében minden olyan bankszámlát és pénzügyi eszközt be kell jelenteni a NAV felé, amelyet Magyarországon adózó magánszemély vagy vállalkozás használ. A kérdés az, hogy a Revolut és a Wise esetében a bejelentési kötelezettség milyen formában és határidővel érvényesül.
2.1 Magánszemélyek esetében
A magánszemélyek esetében a Revolut és a Wise számlák bejelentése a NAV felé a következő esetekben válik kötelezővé:
- Magánszemélyek külföldi bankszámlája: Ha a magánszemély külföldön vezetett bankszámláján éves szinten 5 millió forintot meghaladó összeg mozog, akkor be kell jelenteni azt a NAV-nak. Ezt a bejelentést a 12/2021. (III. 5.) Kormányrendelet alapján kell megtenni, és általában az éves adóbevallás részeként történik.
- Digitális pénzügyi szolgáltatók (Revolut, Wise): A Revolut és a Wise nem hagyományos bankok, hanem fintech cégek, ezért a bejelentési kötelezettség nem automatikus. Ha azonban a magánszemély a Revolut vagy Wise számláját rendszeresen használja, és azok összegét az éves 5 millió forintos határt elérik, akkor a NAV-nak értesítést kell küldenie, és a számla adatait be kell jelenteni.
2.2 Vállalkozások esetében
Vállalkozások esetében a bejelentési kötelezettség hasonlóan érvényesül:
- Ha a vállalkozás Revolut vagy Wise számlát használ, akkor az adatokat a nemzetközi tranzakciókról és a számla egyenlegekről rendszeresen be kell jelenteni a NAV-nak. Az adóhatóság számára fontos információk lehetnek a számla összegei, tranzakciós adatok és azok típusa.
- A vállalkozások számára fontos, hogy megfelelően dokumentálják és nyilvántartsák a digitális pénzügyi szolgáltatók által végrehajtott tranzakciókat, mert ezek az adózási szempontból is relevánsak lehetnek, különösen nemzetközi ügyletek esetén.
3. Miért fontos a bejelentés?
A bejelentési kötelezettség célja, hogy a NAV pontos képet kapjon az adózók külföldi pénzügyi eszközeiről, így megakadályozható a pénzmosás és a nem megfelelő adóelkerülés. Emellett az adóhatóság az ilyen információk segítségével képes nyomon követni a nemzetközi pénzügyi tranzakciókat, és biztosítani a magyar adózási szabályok betartását.
A bejelentés elmulasztása akár büntetést is vonhat maga után. A bejelentés fontosságát nem lehet alábecsülni, mivel a NAV szigorúan ellenőrzi a külföldi pénzügyi eszközök bejelentését és azok megfelelő adózási kezelést.
4. Milyen adatokat kell bejelenteni?
A bejelentésnek a következő adatokat kell tartalmaznia:
- A pénzügyi szolgáltató neve (pl. Revolut, Wise)
- A számla száma és típusa
- A számla használójának személyes adatai (név, adószám, cím)
- A számla egyenlege és a tranzakciók összértéke
Ezeket az adatokat a NAV online rendszerén keresztül lehet benyújtani, vagy egyéb hivatalos bejelentési formában is elérhetők.
5. Következmények és szankciók
Ha a bejelentési kötelezettséget nem teljesítik, akkor a NAV akár adóbírságot vagy jogkövetkezményeket is alkalmazhat. A mulasztás mértékétől függően a büntetés akár több százezer forintra is rúghat. A bejelentés elmulasztása nemcsak a vállalkozók, hanem a magánszemélyek számára is problémákat okozhat.
6. Mit tehetünk, hogy elkerüljük a problémákat?
A legjobb módszer a problémák elkerülésére, ha a vállalkozók és magánszemélyek alaposan nyomon követik a Revolut és a Wise számláik tranzakcióit, és időben bejelentik azokat a NAV felé. A könyvelők számára fontos, hogy figyelemmel kísérjék a változó jogszabályokat, és segítenek ügyfeleiknek a bejelentési kötelezettségek maradéktalan teljesítésében.
Összegzés
A Revolut és a Wise számlák használata Magyarországon hasznos lehet a költséghatékony pénzügyi tranzakciók lebonyolításában, de fontos, hogy a felhasználók ne felejtsenek el eleget tenni a NAV felé történő bejelentési kötelezettségeiknek. A megfelelő adminisztráció és a rendszeres bejelentések segíthetnek elkerülni a büntetéseket, és biztosíthatják a vállalkozás pénzügyi jogszerűségét. A könyvelők számára kulcsfontosságú, hogy tisztában legyenek ezen szabályokkal és ügyfeleik számára megfelelő tanácsot adjanak a digitális pénzügyi szolgáltatók használata kapcsán.
